Dans un contexte où devenir propriétaire devient un véritable parcours du combattant, une nouvelle disposition fiscale pourrait bien donner un sérieux coup de pouce à ceux qui peuvent compter sur un soutien familial. Avec la loi de finances 2025, les donations destinées à financer un achat immobilier ou des travaux de rénovation bénéficient désormais d’une exonération fiscale renforcée. Le point sur le sujet avec Claire & John Bengtsson !
Un coup de pouce inédit pour l’accession à la propriété
Jusqu’à 100 000 euros peuvent être transmis par un parent ou un grand-parent sans aucun droit de donation à payer, à condition que la somme serve à acheter ou rénover une résidence principale. Cette exonération exceptionnelle vient s’ajouter aux abattements déjà existants, ce qui signifie qu’un parent peut ainsi donner jusqu’à 200 000 euros sans fiscalité, tandis qu’un grand-parent peut transmettre jusqu’à 131 865 euros sans que le fisc ne vienne ponctionner une part du gâteau.
Prenons l’exemple d’Emma, 28 ans, qui rêve de son premier appartement. Si sa grand-mère lui fait un don de 100 000 euros, elle réduit d’autant son besoin d’emprunt et peut ainsi s’offrir un logement plus grand, mieux situé ou alléger ses mensualités. Avec un emprunt réduit à 58 000 euros au lieu de 158 000 euros, ses mensualités chuteraient de 875 à 350 euros, ou elle pourrait raccourcir la durée de son prêt, économisant ainsi plusieurs milliers d’euros d’intérêts.
Une opportunité limitée dans le temps et sous conditions
Si cette exonération semble alléchante, elle est néanmoins soumise à des règles précises. Elle ne sera valable que jusqu’au 31 décembre 2026 et ne s’applique qu’aux dons effectués au profit des enfants, petits-enfants, arrière-petits-enfants ou, en l’absence de descendance, aux neveux et nièces. Autre contrainte, la somme donnée doit être employée dans les six mois pour l’achat ou la construction d’une résidence principale ou encore pour financer des travaux de rénovation énergétique. Le bénéficiaire s’engage également à conserver le bien pendant au moins cinq ans sous peine de perdre l’avantage fiscal.
Un avantage réservé aux plus privilégiés
Aussi séduisante soit-elle, force est de reconnaître que cette exonération ne profite qu’à une minorité. Selon l’INSEE, en 2021, seuls 19 % des ménages avaient déjà reçu une donation. En d’autres termes, la mesure en question creuse encore un peu plus le fossé entre ceux qui peuvent compter sur l’aide de leur famille et les autres. Pour ceux qui n’ont pas cette chance, il faudra se tourner vers des dispositifs comme le Prêt à Taux Zéro, récemment élargi à davantage de bénéficiaires, ou encore des prêts aidés selon les revenus et la région d’achat.
Si vous avez la possibilité de bénéficier d’une donation et que vous souhaitez optimiser cet avantage, mieux vaut ne pas tarder. Entre le calcul de votre capacité d’emprunt et la négociation des meilleures conditions bancaires, ce coup de pouce fiscal peut faire toute la différence dans votre projet immobilier.